해외주식 세금 총정리 (2026년 기준): 250만원 기본공제 안에서 관리하는 법

나도 한때 미국 주식에 직접 투자했다. 이 글을 처음 쓴 2025년 가을에는 다 정리하고 외화RP에 넣어 둔 채 관망 중이었다.

해외주식 세금 이야기를 하면 다들 신고 방법부터 찾는데, 사실 나는 아직 해외주식 양도소득세를 신고해 본 적이 없다. 1년 수익이 250만 원을 넘은 적이 없어서다. 그리고 넘을 것 같으면 그건 내가 조절할 수 있다고 본다. 그 이야기를 2026년 기준 세금 정리와 함께 적어 둔다.

먼저 기본: 해외주식 양도소득세 3가지

항목	내용 (2026년 기준)
세율	22% (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
기본공제	1인당 1년에 250만 원. 1년 순수익이 250만 원 이하면 세금 0원
신고·납부	다음 해 5월에 직접 신고. 원천징수가 아니라서 넘었는데 안 하면 가산세

계산식은 이렇다.

(1년 동안 판 종목들의 이익 − 손실 − 수수료 − 250만 원) × 22%

여기서 중요한 게 손익통산이다. 1년 동안 판 종목의 이익과 손실을 모두 더해서 순수익으로 계산한다. 예를 들어 이런 경우다.

구분	금액
A 종목 매도 이익	+400만 원
B 종목 매도 손실	−100만 원
순수익	300만 원
과세 대상 (300만 − 250만)	50만 원
세금 (50만 × 22%)	11만 원

같은 해에 손실 난 B 종목을 팔지 않았다면 순수익이 400만 원이 되고 세금은 33만 원이 된다. 이게 바로 아래에서 말할 '조절'의 핵심이다.

내가 250만 원 안에서 관리하는 방법

양도소득세는 보유 중인 평가이익이 아니라, 판 것(실현한 이익)에만 붙는다. 그리고 1년 단위로 계산한다. 그래서 언제 파느냐로 상당 부분 조절이 된다.

매도 시점 나누기: 올해 실현 이익이 250만 원에 가까워지면 추가 매도는 다음 해 1월 이후로 넘긴다. 공제는 해마다 새로 생긴다.
손실 종목 같이 정리하기: 이익을 많이 실현한 해에는 손실 중인 종목을 같은 해에 팔아 순수익을 줄인다.
연말에는 결제일 확인: 세법상 판 날짜는 주문일이 아니라 결제일 기준이다. 미국 주식은 주문 다음 영업일에 결제되니, 연말 마지막 거래일 즈음 판 주식은 해가 바뀌어 계산될 수 있다. 증권사가 안내하는 연내 결제 마감일을 확인하자.
환율도 수익이다: 이익은 원화로 계산한다. 살 때와 팔 때의 환율이 각각 적용되니, 달러 기준으로는 본전이어도 그사이 환율이 올랐으면 원화로는 이익이 생길 수 있다.

1년 실현 이익이 250만 원을 넘어 신고할 일이 생겨도 어렵지 않다. 대부분 증권사가 5월에 해외주식 양도소득세 신고 대행을 무료로 해 준다. 신청만 잊지 않으면 된다.

배당소득세: 일반 계좌는 15% 떼고 끝

일반 계좌: 미국 주식 배당금은 미국에서 15%를 떼고 들어온다. 국내 배당소득세율(14%)보다 높아서 국내에서 따로 더 낼 건 없다.
금융소득종합과세: 1년 이자와 배당을 합친 금융소득이 2,000만 원을 넘으면, 넘은 부분은 다음 해 5월에 다른 소득과 합쳐 종합소득세로 신고한다.

절세계좌(연금저축·IRP·ISA)도 이제는 크게 다르지 않다. 예전에는 이 계좌에서 국내 상장 해외 ETF 같은 해외 투자 상품의 배당을 받으면, 해외에서 뗀 세금만큼을 국내에서 먼저 채워 줘서 배당금이 통째로 들어왔다. 그런데 2025년부터 이 보전이 없어지면서 절세계좌에서도 해외 세금을 이미 떼고 들어온다.

그래서 나는 배당 쪽 세금은 계좌 종류를 따져 가며 신경 쓸 이유가 별로 없다고 본다. 참고로 이중과세 지적이 나오자 정부가 보완책을 냈다. ISA는 해외 납부세액을 나중에 세금에서 빼 주는 방식이 먼저 도입됐고, 연금계좌도 2026년 7월 1일 이후 인출분부터 2025년 이후 해외 납부세액 일부를 공제해 준다.

2025~2026년에 바뀐 것 두 가지

증여 후 바로 팔기 막힘: 예전에는 배우자에게 주식을 증여(10년간 6억 원까지 증여세 없음)한 뒤 바로 팔아 양도세를 줄이는 방법이 많이 쓰였다. 2025년 1월 1일 이후 증여분부터는 증여받고 1년 안에 팔면 원래 산 사람의 취득가로 계산해서 이 효과가 없어졌다.
2026년 한시 RIA 계좌: 2025년 12월 23일 이전부터 갖고 있던 해외주식을 RIA(국내시장 복귀 계좌)로 옮겨 팔고, 그 돈을 국내 주식·국내 주식형 펀드 등에 1년간 투자하면 양도소득을 공제해 준다. 한도는 5,000만 원이고, 판 시기에 따라 공제율이 100%(5월 말까지), 80%(6~7월), 50%(8월~연말)로 줄어든다. 해당하는 사람은 증권사에서 조건을 꼭 확인하자.

정리하면 해외주식 세금은 "1년에 판 것의 순수익이 250만 원을 넘느냐"가 거의 전부다. 넘지 않게 조절할 수 있고, 넘으면 5월에 신고하면 된다. 결국 세후 수익률이 진짜 내 수익률이다.

이상 2026년 기준 해외주식 세금 정리 끝!

2026년 10월 확인 기준. 세법은 바뀔 수 있으니 매도·신고 전에 국세청과 이용 증권사 안내를 확인하자. 개인 경험을 바탕으로 한 정리이며 투자·세무 조언이 아니다.

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